Questions fréquentes

La classe d’impôt fixe la méthode de calcul de la retenue. La classe 1 (personne seule sans enfant) applique le tarif de base directement. La classe 2 (personnes mariées ou partenaires, imposées collectivement) applique le splitting : le revenu est divisé en deux, le tarif est calculé sur la moitié puis multiplié par deux, ce qui adoucit la progressivité et allège généralement l’impôt. La classe 1a (parents isolés, personnes veuves dans les trois ans, 65 ans et plus) applique une atténuation qui s’estompe quand le revenu augmente. À brut identique, ces trois méthodes donnent donc des nets différents — c’est le paramètre le plus décisif du calcul.

Pas encore — et nous le disons plutôt que de le cacher. Les classes 1 et 2 sont modélisées exactement. La classe 1a repose sur une formule d’approximation, pas encore confrontée au centime près au calculateur officiel de l’ACD ; elle est signalée comme telle dans le calculateur. D’ici là, un résultat en classe 1a doit être lu comme particulièrement indicatif.

L’assurance dépendance, prélevée au taux de 1,4 %, ne s’applique pas au salaire brut entier. On en retire d’abord un abattement égal à un quart du salaire social minimum, soit 692,83 € par mois sur la période en cours, et le taux ne porte que sur ce qui reste. Contrairement aux cotisations maladie et pension, cette assurance ne connaît aucun plafond et n’est pas déductible du revenu imposable — le barème de retenue de l’ACD ne tient pas compte de la contribution dépendance. C’est pourquoi le calculateur la traite sur sa propre ligne.

La retenue d’impôt sur les salaires est prélevée à la source, sur le salaire versé au Luxembourg, selon le même barème et les mêmes classes d’impôt, que le salarié réside au Grand-Duché ou de l’autre côté de la frontière. Un frontalier venant de France, d’Allemagne ou de Belgique voit donc, à situation comparable, la même retenue mensuelle qu’un résident. Ce site calcule le cas d’un résident en emploi salarié ordinaire ; les particularités propres à la non-résidence (conventions fiscales, régularisation dans le pays de résidence, options d’assimilation) ne sont pas modélisées ici et sont signalées comme hors du périmètre de cette version.

Le crédit d’impôt salarié est un montant qui vient réduire non pas la base imposable mais la retenue elle-même. Il est plafonné à 600,00 € par an et atteint son maximum pour un salaire annuel compris entre 11 265,00 € et 40 000,00 € ; en deçà, il monte progressivement, et au-delà il décroît jusqu’à s’annuler à partir de 80 000,00 €. Le calculateur l’applique sur le salaire annualisé, puis le ramène au mois. D’autres crédits existent (crédit monoparental, crédit lié au salaire minimum) mais ne sont pas modélisés dans cette version et sont mentionnés à titre d’information.

On retire d’abord les cotisations sociales du salarié — soins de santé 2,8 %, prestations en espèces 0,25 % et pension 8,5 %, soit 11,55 % jusqu’au plafond cotisable de 13 856,63 €, plus l’assurance dépendance 1,4 % sur sa base abattue. Le revenu imposable est ensuite le brut diminué des cotisations déductibles et des forfaits légaux (frais d’obtention 540,00 €/an, dépenses spéciales 480,00 €/an). Le tarif s’applique alors selon la classe d’impôt, l’impôt de solidarité de 7 % y est intégré, et le crédit d’impôt salarié réduit enfin la retenue pour arriver au net.

Oui, pour les lignes maladie et pension. Elles s’arrêtent au plafond cotisable, fixé à cinq fois le salaire social minimum — actuellement 13 856,63 € par mois. Au-delà, ces cotisations restent figées au montant du plafond au lieu de croître avec le salaire. La seule exception est l’assurance dépendance : sans plafond, elle porte sur l’intégralité du salaire.

Non. Le Luxembourg ne prélève aucun impôt d’église sur le salaire — rien de tel n’est retenu sur la paie. Nous le disons expressément parce que dans plusieurs pays voisins une contribution cultuelle est retenue à la source, et c’est une hypothèse fréquente à vérifier. Elle n’existe tout simplement pas ici.

Le salaire social minimum non qualifié s’élève à 2 771,33 € brut par mois pour un travailleur de 18 ans ou plus, réduit au prorata pour un horaire plus court. Un taux qualifié, plus élevé, s’applique au travail qualifié. Le salaire social minimum suit l’échelle mobile : une tranche indiciaire le relève automatiquement — c’est pourquoi le chiffre de 2026 est défini par période plutôt que comme un nombre unique.

La retenue mensuelle est une avance calculée sur la seule fiche de paie. Elle ne connaît pas les événements de l’année entière ni les déductions qui ne figurent pas sur la fiche. Le décompte annuel (modèle 163) ou la déclaration (modèle 100) reconstitue le revenu réel de l’année et compare l’impôt dû au total déjà retenu ; il en résulte un remboursement ou un complément. Ce site calcule la retenue mensuelle du mois courant — il ne remplace pas cette régularisation de fin d’année.

Non. Les taux et montants sont repris de sources primaires nommées et sont ceux en vigueur pour 2026. Deux limites : une modification très récente peut ne pas encore y figurer, et aucun n’a notre validation finale. La formule de la classe 1a, en particulier, est une approximation qui n’a pas été recoupée avec le calcul officiel de l’ACD. Pour un montant qui vous engage, adressez-vous à votre employeur ou à l’ACD.